河南省中土养老慈善基金会

费用管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对基金会财务支出的管理，明确管理职责，规范审批流程，加强成本控制，制定本制度。
    第二条 本制度所称财务支出是指基金会在经营过程中发生的全部支出，包括费用性支出、营业外支出、往来款项支付等各项付现性财务支出。
  

    第二章 相关费用支出管理规定

               第一节  差旅费

第三条 差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食费等，据实

报销。
    第四条 出差人员应尽量由基金会财务处统一订购机票或火车票、住宿宾馆。

第五条 交通费
   （一）基金会员工出差，按以下标准报销交通费：

（1）如无特殊要求，机票应尽量订购折扣经济舱机票；

（2）火车票应尽量订购二等座车票，如无二等座车票可考虑

时间短，效率高的其他等级车票；
（3）基金会领导（包括基金会理事长确定享受同等待遇的人员）可根据情况需要乘坐飞机经济舱、火车软卧、轮船经济舱；

(二）往返机场、车站、码头的出租车票、必要情况下自行订购

的火车票、机票、过路费、航空保险费、退票手续费等，据实报销。

第六条住宿费

(一）根据出差地宾馆情况， 在不影响工作和保证安全的前提下，选择适中等级的宾馆住宿费标准：

1、基金会领导和其他员工出差的住宿标准根据当地实际情况。

（二）参加会议、培训班、研讨班，凡统一安排住宿的，凭相应通知及住宿费发票实报实销。
    （三）不得将在宾馆消费的洗衣费、饮料费等其他费用打入住宿费内报销。
    第七条 员工出差期间，经批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食费。

第八条经基金会批准的因公临时出国人员费用，出国前制作费用预算总额，报经基金会秘书长批准后，在预算总额内实行实报实销。

                  第二节  业务招待费

第九条基金会全体人员应本着勤俭办公的原则，统筹安排，合法、合规地使用业务招待费，各机构应对业务招待费开支进行严格控制，合理安排支出。餐费充值卡、加油卡充值等，一次性充值开具发票。
    第十条 基金会的业务招待费，实行实报实销原则。
    第十一条 基金会员工私车公用，根据使用情况，实报实销。

第三节 市内交通费

第十二条 市内交通费
    如使用公车、基金会加油卡，不予报销市内交通费。未使用公车的，交通费按费用审批流程审批后，据实报销。市内外出请尽量使用公车。

第三章  费用报销相关规定

    第十三条 报销人应及时填写、提交报销单据，以保证各级审批人、审核人以及财务记账的时效性。
    第十四条 报销凭据规定
   （一）发票。票据真实且各项要素齐全（定额发票除外），发票上须印有税务局监制的印章（事业单位有财政局的票据专用章）和开具发票单位的财务专用章（或发票专用章），发票上须注明日期（必须是本年度的发票）和内容；客户名称填写基金会全称（即：），客户纳税人识别号填写基金会统一社会信用代码号（即：）。票据内容与合同、协议等相符。
   （二）办公用品
    办公用品原则上由秘书处统一管理，即合理预算、统一购置、严格领用、统一报销。
    第十五条 其他未列出的支出项目，按照基金会相关规定办理支出、报销手续。
    第十六条 财务报销时间：原则上，当月发生的费用支出，应在当月报销。
    第十七条 基金会原则上不办理员工个人借款。如遇特殊情况，在符合财务制度的前提下，应报基金会秘书长批准后，方可办理现金或借款业务。

 第四章  财务支出审批流程

第十八条财务支出凭证填写种类

财务支出凭证种类包括：费用报销单、付款申请单、借款单。

（1）“费用报销单”为报销各项日常经营费用时应填制的凭证，

如业务招待费、差旅费、培训费、汽车费、交通费、通讯费、购置办公用品等内容；

（2）“付款申请单”适用于非经营性支出划拨资金、购入固定

资产、支付各项押金、项目投资资金等付款业务；

（3）预先借支现金、支票填制“借款单”；

第十九条费用报销审批流程如下图：

第二十条非经营性支出划拨资金、购入固定资产、支付各项押金、项目投资资金等付款业务的审批流程如下：

第二十一条借款主要包括：差旅费借款、备用金借款、大额支付（如大额业务招待费、购置固定资产支出等）支票借款等。出纳备用金10万元（差旅费、办公费等）。借款审批流程图如下：

第五章 附则

第二十二条 本办法由秘书处制定、修改并负责解释。
第二十三条 本办法自签订之日起执行。
附件：财务支出单据样式

费用报销单

付款申请单

借据